美國退休金制度

 

美國的401K退休儲蓄計畫跟台灣的勞退基金類似，其設立的緣由為美國原本的社會安全福利年金不足以支撐老年生活的開銷，所以401K方案被提出讓雇主替員工建立一種延遲交稅的儲蓄計劃。簡單的說，就是每次公司發放薪水時，從稅前薪水中提撥一筆錢，到退休金帳戶，這筆錢可以用於進行基金股票等投資，若在退休年齡前將這筆錢提領出來，則需要付部份的罰金。

401K 金額上限

放到 401K 的錢可以不計入當年課稅，不過 IRS 有設定每年度的金額上限，以 2020 為例，年齡少於50歲的員工可以存入 $19,500，超過則可以可存至 $26,000。

401K Match

為了鼓勵員工加入退休金計劃，不少美國公司有提供 401K Match 的福利，這個福利就是公司會根據你存入401K的金額，額外再幫你放入某一比例的金額。每間公司提供的比例和上限不同，舉例來說，某公司提供 50% 401K Match 且上限總額為薪資的 7%，那麼若員工把自己 $200,000 年薪的 5% 放入 401K 帳戶，那麼整年度存入在 401K 帳戶的金額為 $200,000 x 5% x (150%) = $15,000. 在此例中，5% 沒有存到 401K 的上限，也沒有拿到公司可以 Match 的最大值，所以若是現金流不是問題的話，可以再增加退休金存入的比例。

Roth IRA (Roth 個人退休帳戶)

除了上述的 401K 計劃外，還有另外一個類型的個人退休帳戶 (IRA: Individual Retirement Account)。此種帳戶和 401K 最大的不同在於其存入的資金為稅後的錢，但存入 Roth IRA 的資金因為已扣稅，其投資收益的部分，只要符合退休資格，領出資金時免稅。不過這個退休帳戶除了有每年存入金額的上限，還有排富條款。以 2020年來說，金額上限為 $6,000 (超過50歲為 $7,000)，而排富的年收入金額單身為 $124,000，家庭為 $196,000。如果年收入超過 Roth IRA 規定上限，仍然可以利用 Backdoor Roth IRA 的方式來享受同樣的退休福利，不過需要先把稅後收入轉 入另外的個人 Traditional IRA 帳戶，再轉入Roth IRA 帳戶即可。