美國薪資二三事

對於曾在台灣工作過或熟悉台灣薪資結構的人而言，會發現美國薪資生態和台灣相當不同，以下列出幾項比較大的差異。

稅後收入

美國的薪資大部份是每二週發一次，匯到銀行的薪資是稅後的金額；以比較保守的估計，州稅和聯邦稅加總大約是30%，所以領到的底薪或分紅在扣除上述二稅額後，約剩下七成。台灣也會先扣除部份稅額，但比例相對就低很多。

401K 退休金制度

401k 是美國的退休金制度，員工可以把部份稅前薪資存入401k帳戶，退休或未來需要用錢時再提領出來。不少美國公司為了鼓勵員工加入退休金制度，所以提供 401k Match 的福利，舉例來說，員工若存 5,000 美元到退休金帳戶，公司就額外加5,000 美元到員工的帳戶，每個公司各自有規定金額的上限。因此，在現金流允許的情況下，員工大多會放到公司 Match 的上限，大約會是底薪的一成左右。在把稅前收入再扣除退休金後，銀行帳戶可以看到的薪資就只剩下約六七成了。

醫療保險費

美國並沒有類似台灣的健保，因此公司會有配合的保險公司讓員工加入醫療保險，因此薪資會再扣除此保險費。不用的保險規劃費用不同，但簡單的估算是，一家四口每月的保險費約 200美元。

和台灣薪資結構相比，上述美國薪資的差異對財務規劃影響最大的就是每個月的現金流，比較保守的評估方式就是把雇主發的稅前薪資減半，這半數的金額就是真正會匯到你銀行帳戶的現金，因此規劃日常開銷時，依照這個數字來安排就不會有入不敷出的情況。

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美國公司招募及面試流程

美國幾間大的科技公司，例如大家俗稱的 FAANG (Facebook, Amazon, Apple, Netflix, and Alphabet Google)，招募和面試方式和一般的台灣企業相當不同，以下介紹美國科技公司的面試方式。在美國找工作有三個最重要的管道，第一就是 Linkedin 網站，第二就是透過公司內部員工的推薦，第三就是暑期實習；前二種方式主要是針對已經有工作經驗的專業人才，第三種則是對於在學即將畢業求職的學生。 Linkedin 公司的 Recruiter 會透過關鍵字在這裡找到可能合適的人才，並詢問是否有興趣面談新的工作機會，由於只是初步的接觸，Recruiter 通常會把工作內容作簡單說明，若 candidate 表示有興趣作進一步的了解，Recruiter 可能安排一個簡短的電話溝通，並請 candidate 提供履歷表並進行下一步的面試安排。公司員工推薦大型的科技公司相信優秀人才的群聚性，因此相當鼓勵在職員工推薦優秀的人才，因此若可以透過認識的在職員工作內部推薦，通常會比直接到公司網站上申請，高出相當多的比例拿到面試機會。暑期實習暑期實習提供給即將畢業的學生相當好的機會了解公司的工作及文化，同時也讓公司有機會深入了解 candidate 是否是個合適的員工，若在實習期間表現優秀，公司通常會直接提供聘雇合約讓學生畢業後直接到公司上班。在拿到面試機會後，通常會先有一到二次的電話面試，順利通過後，Recruiter 會再安排一個整天的 On-site 面試。電話面試公司主要希望通過初步的面試確認面試者是否合適，一般而言型式為一對一的專業技術討論，時間約為45分鐘。 On-site面試公司會請面試者到辦公室作面試，若面試者不住在公司所在地，公司會提供交通和住宿讓面試者方便到公司面談。面試當天通常會有五到七個員工分別和面試者作一對一的面試，每個時段約為45分鐘，除了專業技術的討論外，還會包含工作文化及合作態度等問題，深入評估受試者是否為合適員工。若面試順利，Recruiter會開始和求職者討論薪資福利以及上班時間，一切談妥後，公司會寄出正試的聘雇信讓新進員工作最後確認。

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美國科技公司的辦公室工作環境和台灣的差異相當大，其中一個主要原因是美國公司鼓勵員工彼此互相交流，因此在辦公室的設計上，儘量增加員工互動的空間。以下就幾個工作環境作介紹：開放式辦公室台灣大多科技公司的辦公環境多採用隔版，減少員工工作時彼此間的干擾，然而美國公司目前的主流工作環境是採用全開放式的辦公桌，也就是員工間緊鄰而坐，沒有實體的隔間，無論是處長級的高階主管或是來公司短期合作的知名教授，都也是被配置相同的辦公空間，因此員工間較無階級的隔閡。然而，為了避免工作上的干擾，員工都配有主動式抗噪耳機，讓員工需要專注時使用。此外，大多數的美國公司都有提供可調整高度的辦公桌，員工可以隨時選擇站著或是坐著工作，並可以依自己的身高調整到舒適的高度。辦公室公用空間美國公司對於公用空間的設計相當用心，同樣為了營造員工交流互動的機會，辦公室附近都會設有 Micro-Kitchen ，除了提供各式各樣免費的點心和飲料外，這個空間也是員工平常工作時交流或稍作歇息的地方。員工餐廳及咖啡廳不少科技公司都提供員工免費的餐點，以Google山景城辦公室為例，一天三餐都有提供各式不同的餐點，員工用餐時就會和同事根據當天的菜單決定用餐的餐廳。此外，免費的咖啡廳全天都有提供可客製化的咖啡。

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美國退休金制度

美國的401K退休儲蓄計畫跟台灣的勞退基金類似，其設立的緣由為美國原本的社會安全福利年金不足以支撐老年生活的開銷，所以401K方案被提出讓雇主替員工建立一種延遲交稅的儲蓄計劃。簡單的說，就是每次公司發放薪水時，從稅前薪水中提撥一筆錢，到退休金帳戶，這筆錢可以用於進行基金股票等投資，若在退休年齡前將這筆錢提領出來，則需要付部份的罰金。 401K 金額上限放到 401K 的錢可以不計入當年課稅，不過 IRS 有設定每年度的金額上限，以 2020 為例，年齡少於50歲的員工可以存入 $19,500，超過則可以可存至 $26,000。 401K Match 為了鼓勵員工加入退休金計劃，不少美國公司有提供 401K Match 的福利，這個福利就是公司會根據你存入401K的金額，額外再幫你放入某一比例的金額。每間公司提供的比例和上限不同，舉例來說，某公司提供 50% 401K Match 且上限總額為薪資的 7%，那麼若員工把自己 $200,000 年薪的 5% 放入 401K 帳戶，那麼整年度存入在 401K 帳戶的金額為 $200,000 x 5% x (150%) = $15,000. 在此例中，5% 沒有存到 401K 的上限，也沒有拿到公司可以 Match 的最大值，所以若是現金流不是問題的話，可以再增加退休金存入的比例。 Roth IRA (Roth 個人退休帳戶) 除了上述的 401K 計劃外，還有另外一個類型的個人退休帳戶 (IRA: Individual Retirement Account)。此種帳戶和 401K 最大的不同在於其存入的資金為稅後的錢，但存入 Roth IRA 的資金因為已扣稅，其投資收益的部分，只要符合退休資格，領出資金時免稅。不過這個退休帳戶除了有每年存入金額的上限，還有排富條款。以 2020年來說，金額上限為 $6,000 (超過50歲為 $7,000)，而排富的年收入金額單身為 $124,000，家庭為 $196,000。如果年收入超過 Roth IRA 規定上限，仍然可以利用 Backdoor Roth IRA 的方式來享受同樣的退休福利，不過需要先把稅後收入轉入另外的個人 Traditional IRA 帳戶，再轉入Roth IRA 帳戶即可。

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